Финансовым управлением г.Магас (далее Финансовое управление) только 09.04.2018г. и Администрацией г.Магас только 10.04.2018г. направлена в «КСП МО г.Магас» следующая бюджетная отчетность одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета МО «Городской округ город Магас» в соответствии с перечнем документов и материалов, установленных ст.264.1, п.2 ст.264.5.БК РФ и Положения «О бюджетном процессе»:
- Баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта РФ и
- Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности
- Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф.0503123);
бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503120);
(ф. 0503121);
4)Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ город Магас» за 2016год (ф.0503117);
5) Отчет о движении нефинансовых активов консолидированного
бюджета (ф.0503368).
6) Отчет о социально-экономическом развитии муниципального
образования «Городской округ город Магас» за 2017 год.
В ходе проверки «КСП МО г.Магас» установлено, что Финансовым управлением, процедуры санкционирования расходов и их финансирования при исполнении бюджета в части утверждения сводной бюджетной росписи, доведения уведомлений о бюджетных ассигнованиях, утверждения лимитов бюджетных обязательств в целом в отчетном периоде соблюдались.
Бюджет города на 2017 год был принят решением Городского Совета муниципального образования «Городской округ город Магас» от27декабря 2016 года № 24/1-3 «О бюджете муниципального образования «Городской округ город Магас» на 2017 годи на плановый период 2018 и 2019 годов» по доходам в сумме 144478,1 тыс. рублей,по расходам в сумме 154237,6 тыс. рублей и прогнозируемым дефицитом в сумме 9759,5тыс. рублей.
В ходе исполнения бюджета в указанное решение Городского Совета было внесено 8изменений и дополнений (№ 25/1-3 от 27.01.17 г.; № 28/3-3от 27.04.17 г.;№29/1-3 от 21.06.17 г.; № 30/3-3 от 24.08.17 г.; № 31/1-3 от 28.09.17 г. и №33/2-3 от 17.11.17 г.; №34/1-3 от 20.12.17 г. и №35/2-3 от 29.12.17 г.).
Таким образом, окончательные параметры городского бюджета 2017 года составили по доходам в сумме 159940,2тыс. рублей; по расходам в сумме 188004,4тыс. рублей. Объём остатков средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2017 г. (источник финансирования дефицита бюджета) года составил 20367,7 тыс. рублей.
ДОХОДЫ.
Основным источником формирования доходной части бюджета муниципального образования «Городской округ город Магас» являются доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности и налог на доходы с физических лиц.
Общий объем доходов, поступивших в бюджет муниципального образования «Городской округ город Магас» за 2017 год составил 166242,5 при плане 159940,2 тыс. рублей, в том числе:
-собственные доходы – 163158,4 тыс. рублей при плане 156694,2 тыс. руб., что составило 102,2 % от плана;
-безвозмездные поступления – 3084,1тыс. рублей при плане 3246,0тыс.рублей.
Плановые показатели по собственным доходам составляли 156694,2 тыс. рублей. Фактическое исполнение бюджетных назначений за 2017 год по собственным доходам (налоговые и неналоговые доходы) составило 104,1% от плана.
Структура налоговых платежей за отчетный период:
|
Виды налогов |
План. год |
Факт. год |
% исполнения |
|
НДФЛ |
131201,0 |
137275,2 |
104,6 |
|
Налоги на товары(работы, услуги) реализуемые на территории РФ |
341,6 |
347,2 |
101,6 |
|
Налог на совокупный доход |
980,0 |
1096,1 |
111,8 |
|
Госпошлина |
190,0 |
231,1 |
121,6 |
|
Налог на имущество |
9411,6 |
8359,1 |
88,8 |
|
Доходы от исп. имущества, нах. в гос. и муниц. собственности |
10500,0 |
10937,6 |
104,2 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
170,0 |
250,0 |
147,1 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
100,0 |
212,8 |
212,8 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
3800,0 |
4509,3 |
118,7 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0,0 |
- 60,0 |
|
|
ИТОГО |
156694,2 |
163158,4 |
104,1 |
При анализе фактического поступления доходов в бюджет города можно сделать вывод, что основную долю в общей структуре налоговых платежей, составляют: 1)НДФЛ – 84,1%;2) доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 6,7%.
РАСХОДЫ.
Расходная часть бюджета муниципального образования «Городской округ город Магас» за 2017 год исполнена в сумме 168821,6 тыс. рублей при плане 187711,7 тыс. рублей, что составляет 89,9%.
Расходы бюджета за 2017 год выглядят следующим образом.
|
Раздел |
Наименование раздела |
План |
Факт |
% выполнения за год |
|
Год |
год |
|||
|
0103 |
Содержание Горсовета |
7600,0 |
7579,3 |
99,7 |
|
0104 |
Администрация |
45094,7 |
44105,0 |
97,8 |
|
0106 |
Финотдел |
3950,3 |
3945,3 |
99,9 |
|
0106 |
Контрольно-счетная палата |
2927,7 |
2925,9 |
99,9 |
|
0111 |
Резервный фонд |
2240,0 |
673,9 |
30,1 |
|
0113 |
Общегородские мероприятия |
12954,6 |
11439,0 |
88,3 |
|
0503 |
Благоустройство |
59704,6 |
47403,4 |
79,4 |
|
0505 |
Электросеть |
9812,2 |
9807,3 |
99,9 |
|
0505 |
МКУ ЖКХ Магас |
30570,5 |
28326,3 |
92,6 |
|
1004 |
Социальная политика |
1173,9 |
1011,9 |
86,2 |
|
1105 |
Спорт и физическая культура |
7179,1 |
7177,3 |
99,9 |
|
1202 |
Периодическая печать и издательство |
4432,5 |
4355,3 |
98,3 |
|
0203 |
Моб. и воинская подготовка |
71,6 |
71,6 |
100 |
|
Итого: |
187711,1 |
168821,5 |
89,9 |
Из анализа таблицы установлено, что наибольшую часть расходов бюджета муниципального образования за 2016 год занимают расходы на благоустройство – 28,1 % (47403,4тыс. руб.); затем на содержание Администрации – 26,1 % (44105,0тыс.); 6,8 % (11439,0тыс. руб.) удельного веса расходов приходится на общегородские мероприятия.
По результатам внешней проверки за 2017 год, Контрольно-счётная палата муниципального образования «Городской округ город Магас»,предлагает Городскому Совету муниципального образования «Городской округ город Магас»,информацию об исполнении бюджета муниципального образования «Городской округ город Магас» за 2017 год принять к сведению.
ПредседательА.И.Арчаков
«КСП МО г.Магас»